Home / NL calculator / Methodology
Scope: employees under AOW age, Box 1 only (work income). Box 2/3, AOW-age rates, deductions and municipal extras excluded and labelled.
| Box 1 band (taxable) | Rate |
|---|---|
| to €38,883 | 35.75% (8.10% tax + 27.65% national insurance) |
| €38,883 – €78,426 | 37.56% |
| over €78,426 | 49.50% |
Algemene heffingskorting: max €3,115; tapered 6.398% from €29,736; zero at €78,426.
Arbeidskorting: 8.324% to €11,965; €996 + 31.009% to €25,845; €5,300 + 1.95% to €45,592 (max €5,685); tapered 6.51% to zero at €132,920.
30% ruling (optional): 30% of gross (capped at €262,000) treated tax-free if the remaining taxable salary is ≥ €48,013 (€36,497 for under-30 qualifying masters). Credits computed on the reduced taxable amount. From 1 Jan 2027 the rate drops to 27% — the calculator models 2026 only. Approval by the Belastingdienst required; our toggle is a planning illustration, not eligibility advice.
Without ruling: Box 1 tax €29,532 (bands: €13,901 + €14,852 + €779) minus arbeidskorting €3,445 (algemene heffingskorting is €0 at this income) → net tax €26,087 → take-home €53,913/year (€4,493/month). With the 30% ruling: taxable €56,000, Box 1 €20,330, credits €1,435 + €5,007 → take-home €66,112/year (€5,509/month) — a €12,199 yearly difference from one checkbox.
The 35.75% first-band rate bundles two things: 8.10% income tax plus 27.65% national-insurance premiums (AOW 17.90% + Anw 0.10% + Wlz 9.65%). Insurance stops at €38,883, which is why bands 2 and 3 (37.56%, 49.50%) are pure income tax. Pensioners (AOW age) pay a lower first-band rate of about 17.85% — this calculator models the under-67 schedule only.
Beyond the salary test, the ruling needs recruitment from abroad, 150 km distance history, a Dutch payroll-tax employer, and approval within 4 months for retroactive effect. It runs max 5 years. From 2027 the rate falls to 27% for post-2023 starters (pre-2024 holders keep 30%), and a ~€262,000 cap applies. Partial non-resident status ended in 2025. Our toggle covers the 2026 math, not your eligibility — confirm with the Belastingdienst or an advisor.
Income-dependent Zvw contribution (employer-paid, not deducted from net), pension premiums, travel allowance, holiday pay structure, Box 2/3 income, AOW-age rates, municipal extras.
Sources: Belastingdienst “Box 1: uitleg en tarieven” + “Voorlopige aanslag 2026” (Sep 2026); Belastingplan 2025/2026 on the 30% ruling. Engine: nl/calculator-nl.js, rules: tax-rules/2026.json, checked by tools/validate.mjs. Spot: €80,000 → €53,913 net (no ruling); €66,112 (ruling). Last verified: Sep 17, 2026.
Back to calculator → · Compare with Austin & Berlin →
Alle bedragen zijn gebaseerd op de officiële gegevens van het lopende belastingjaar: de federale schijven en de standaardaftrek komen uit de jaarlijkse publicatie van de IRS, de sociale premies (Social Security en Medicare) uit de grenzen die de Social Security Administration publiceert, en de staats- en lokale belastingen uit de gegevens van de betreffende belastingdiensten. De gemiddelde salarissen nemen we over uit de statistieken van het Bureau of Labor Statistics en corrigeren we met de regionale kosten van levensonderhoud van het Bureau of Economic Analysis, zodat de stedenvergelijking de koopkracht laat zien en niet alleen het brutoloon.
Is een waarde voor het volgende jaar nog niet gepubliceerd, dan vermelden we de gebruikte bron en de raadpleegdatum en werken we de pagina bij zodra de definitieve waarde beschikbaar is. Bedragen worden afgerond op de dichtstbijzijnde euro of dollar; een verschil van één eenheid met uw loonstrook kan dus door afronding komen of door een lokale heffing die in uw geval niet geldt.
Niet opgenomen zijn de aftrekposten uit de jaarlijkse aangifte — zoals hypotheekrente, giften of buitengewone uitgaven — en ook niet de heffingskortingen die aan inkomensgrenzen zijn gekoppeld. Bijdragen aan particuliere pensioenproducten, premies voor private verzekeringen en gemeentelijke of lokale heffingen blijven buiten beschouwing. Daardoor kan de uitkomst afwijken van uw werkelijke afrekening.
Ook veranderingen in de persoonlijke situatie gedurende het jaar — huwelijk, geboorte, scheiding of een wijziging van fiscale woonplaats — zijn niet meegenomen, terwijl die zowel de standaardaftrek als de toepasselijke schijven beïnvloeden. Veranderde uw situatie tijdens het jaar, reken dan elke periode met de gegevens die in die periode golden.
Figures on this page are planning estimates built from published IRS tables and state agency rates; they are not tax advice. How we build and check these estimates · Edited by: Nuh Taspinar · Last updated: 2026-11-09